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国家外汇管理局关于下发境外带料加工装配项

来源: 时间:2018-09-08 16:44:49

国家外汇管理局关于下发《境外带料加工装配项目、援外项目外汇管理操作规程》的通知

国家外汇管理局各分局,北京、重庆外汇管理部,大连、青岛、>波、厦门、深圳分局: 为保证境外带料加工装配项目和援外项目外汇管理的顺利实施,现下发办理上述业务的操作规程(详见附件1和附件2),请遵照执行。附件: 1、《境外带料加工装配项目外汇管理业务操作规程》 2、《援外项目外汇管理业务操作规程》 3、境外投资资金汇出批准书(三联)(略) 4、《境外投资企业基本情况登记表》(略) 附件1:境外带料加工装配项目外汇管理业务操作规程----------------------------------------------------------| 法规依据 | 所 审 材 料 清 单 | 审核原则 ||------|----------------------------------------|--------|| 《境外 | (一)涉及购汇或汇出外汇的,需进行投资外汇资金来源审查和外汇风险审查 | 1.境外带料 ||投资外汇管 |,应提交: |加工装配项目不 ||理办法及其 | 1.书面报告(简要说明项目的基本情况,重点说明外汇资金来源和投资所 |涉及购汇或汇出 ||实施细则》 |在国对外汇流出、流入的有关规定)和国家经贸委确认该项目为境外带料加工装 |境外的,可不做 || 《关于 |配项目的有关文件 |投资外汇资金来 ||加强资本项 | 2.项目建议书和项目可行性研究报告(300万美元以下的项目可以合并编 |源审查和外汇风 ||目外汇管理 |制;300万美元及300万美元以上的项目,项目建议书经国家经贸委批准后方可进 |险审查 ||若干问题的 |行可行性研究报告的编制,企业提交可行性研究报告的同时,应提交国家经贸委 | 2.除前期开 ||通知》 |对项目建议书的批复) |办费和流动资金 || 《国务 | 3.项目单位上级主管部门对该项目的确认意见 |外,对设备、机 ||院办公厅转 | 4.投资所在国现行法规中对外资进入和境外投资者汇出资本、利润、红利 |器等固定资产投 ||发外经贸部、|及其他合法收益的有关规定 |资及其它费用支 ||国家经贸委、| 5.项目的投资构成、用汇清单 |出原则上不予供 ||财政部关于 | 6.项目的资金来源证明(使用自有资金应由企业提供银行外汇帐户对帐单, |汇 ||鼓励企业开 |并提交上一年度的资产负债表、损益表、现金流量表;使用境外带料加工项目支 | 3.境外带料 ||展境外带料 |持基金外汇贷款、援外合资合作基金或援外优惠贷款的,应提交有关管理部门的 |加工装配项目申 ||加工装配业 |相关文件或证明;使用商业银行外汇贷款的,应提交贷款银行的有关确认文件); |请的人民币贷款 ||务意见的通 | 7.项目的投资回收计划 |原则上不予供汇 ||知》 | 8.如成立境外合资企业,需提供合资合同或协议(草签文本)及当地政府 | 4.境外带料 || 《关于 |或中介机构出具的合资伙伴背景及资信材料 |加工装配项目免 ||简化境外带 | 9.境外企业章程(草签文本) |缴汇回利润保证 ||料加工装配 | 10.视情况需提供的其它材料 |金 ||业务外汇管 | (二)资金汇出及备案手续 | ||理的通知》 | 1.领取并填写《国家外汇管理局资金汇出批准书》和《境外企业基本情况登记表》; | || | 2.(涉及购汇或汇出外汇的)提供外汇局的外汇资金来源审查和外汇风险 | || |审查结论 | || | 3.经贸主管部门对项目的有关批复文件 | || | 4.外经贸主管部门对项目的有关批复文件及《境外带料加工装配业务企业 | || |批准证书》 | || | 5.涉及国有资产出境的,提供国有资产管理部门的有关确认文件 | || | 6.(涉及购汇或汇出外汇的)提供资金汇出银行的资金汇出申请书 | || | 7.《外汇利润、红利及其它外汇收入汇回承诺书》 | |--------------------------------------------------------------------------------------------- 审查要素 | 授权范围 | 注意事项 |-------|----------|---------------| 1.文件的 | 1.中方投资总 | 1.国办发〔1999〕17号文下 |真实性、齐备 |额在300万美元以上 |发之前,已从事境外带料加工 |性及文件之间 |(含300万美元)的、 |装配业务的,项目单位持《境外 |的一致性 |或中方购汇100万美 |带料加工装配业务企业批准证 | 2.投资所 |元以上(含100万美 |书》、原资金汇出申请书、银行 |在国是否存在 |元)的境外带料加工 |提供的汇回利润保证金帐户对 |对外资进入和 |装配项目,投资外汇 |帐单、原投资外汇资金来源和 |境外投资者汇 |资金来源审查和外汇 |外汇风险审查意见、原境外投 |出资本、利润、|风险审查由分局初审 |资基本情况登记表到外汇局办 |红利及其他合 |后报总局复审;其它 |理重新登记备案和退还汇回利 |法收益的限制 |直接在分局办理该项 |润保证金手续 | 3.使用自 |审查 | 2.境外带料加工装配项目 |有外汇资金 | 2.资金汇出及 |外汇管理其它有关问题,按照 |的,银行对帐 |备案手续由分局办 |现有境外投资外汇管理的有关 |单上是否有足 |理,然后报送《资金 |规定执行 |够的外汇存款 |汇出批准书》和《境 | | 4.资金汇 |外企业基本情况登记 | |往地点与投资 |表》到总局备案(在 | |地点及汇出金 |“备注”一栏表明境 | |额是否一致 |外带料加工装配项 | | |目) | | | 3.中央直属企 | | |业向总局申报 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |----------------------------------- 附件2:援外项目外汇管理业务操作规程----------------------------------------------------------| 法规依据 | 所 审 材 料 清 单 | 审核原则 | 审查要素 ||-------|-------------------------|-------------|--------|| 《境外投资| 援外项目免作投资外汇资金来源审查和外汇风险审 | 1.援外项目免做投资 | 1.文件的真 ||外汇管理办法 |查,免缴汇回利润保证金,凭下列材料办理资金汇出核准|外汇资金来源审查和外汇风 |实性、齐备性及 ||及其实施细则》|和登记备案手续: |险审查,直接持有关材料到 |文件之间的一致 || 《关于加强| 1.外经贸部下达的援外任务书 |外汇局办理付汇、资金汇 |性 ||资本项目外汇 | 2.项目单位上级主管部门对该项目的确认意见 |出核准和备案手续 | 2.投资所在 ||管理若干问题 | 3.涉及购汇的,提供项目的用汇清单并提供外经贸 | 2.援外项目免缴汇回 |国是否存在对外 ||的通知》 |部对项目的用汇清单及购汇金额的确认文件 |利润保证金 |资进入和境外投 || 《关于援外| 4.投资回收计划 | 3.单一项目购汇金额 |资者汇出资本、 ||项目外汇管理 | 5.使用援外合资合作项目基金的项目应提供外经贸 |不得超过该项目投资总额的 |利润、红利及其 ||有关问题的通 |部授权部门的借款批复;使用援外优惠外汇贷款的项目应|40% |他合法收益的限 ||知》 |提供中国进出口银行与借款人签订的借贷协议 | 4.援外项目如需使用 |制 || | 6.外经贸主管部门对境外企业的有关批复文件及 |外汇,项目单位应首先申请 | 3.使用自有 || |《中华人民共和国境外企业批准证书》 |使用援外合资合作基金外汇 |外汇资金的,银 || | 7.涉及国有资产出境的,提供国有资产管理部门的 |贷款和援外优惠外汇贷款, |行对帐单上是否 || |有关确认文件 |外汇贷款不足的,可列出用 |有足够的外汇存 || | 8.涉及购汇或汇出外汇的,提供资金汇出银行的资 |汇清单,经外经贸部批准, |款 || |金汇出申请书 |方可向外汇局申请购汇 | 4.资金汇往 || | 9.《外汇利润、红利及其它外汇收入汇回承诺书》 | |地点与投资地点 || | 10.领取并填写《资金汇出批准书》和《境外企业基| |及汇出金额是否 || |本情况登记表》(见附件3和附件4) | |一致 |---------------------------------------------------------------------------------- 授权范围 | 注意事项 |--------------|--------| 1.中方投资总额100万 | 1.援外项 |美元以上(含100万美元)的, |目外汇管理其它 |由分局初审后报总局复审, |有关问题,按照 |总局批准之后由分局为其办 |现有境外投资外 |理资金汇出及备案手续;中 |汇管理的有关规 |方投资总额100万美元以下 |定执行 |的,直接由分局办理有关手 | 2.《关于援 |续 |外项目外汇管理 | 2.援外项目的资金汇 |有关问题的通 |出及登记备案手续完成后, |知》第五条及本 |分局应报送《资金汇出批准 |操作规程审核原 |书》和《境外企业基本情况登 |则第3条中的“援 |记表》到总局备案(在“备注”|外项目投资总 |一栏注明援外项目) |额”特指“援外项| 3.中央直属企业向总 |目中方投资总 |局申报 |额” | | | | | | | | |------------------------